Система пенсионного обеспечения в Великобритании

Система пенсионного обеспечения в Великобритании по праву считается одной из самых совершенных в мире. Фактически Великобритания - одна из немногих стран, на которую почти не повлиял кризис пенсионных систем в Европе. Это и неудивительно: британское правительство в числе первых ввело в стране систему личного пенсионного обеспечения и начало постепенное сокращение государственных пенсий, о чем красноречиво говорит График1. Тем не менее правительство страны ни на минуту не оставляет без внимания пенсионную тематику: в настоящее время в Великобритании, как, впрочем, и во многих других странах мира, пенсионное реформирование является одним из важнейших политических шагов в области социальной политики.

Пенсионная система в Великобритании, как и во многих других развитых странах, трехуровневая и подразделяется на базовые государственные пенсии, государственные пенсии по выслуге лет и негосударственные пенсии. Первый уровень, являющийся базовым, являет собой пенсии, выплачиваемые и гарантированные государством. Интересно, что впервые государственные пенсии в Великобритании начали выплачивать в далеком 1908 году, в то время, когда во многих даже очень развитых странах вопрос пенсионного обеспечения населения даже не стоял на повестке дня. Базовые пенсии получают все без исключения британцы по достижении ими пенсионного возраста (под пенсионным в Великобритании подразумевается 60-летний для женщин и 65-летний возраст для мужчин), размер такой пенсии - фиксированный и не зависит ни от стажа работы пенсионера, ни от его трудовых успехов и получаемой в течение трудового периода его жизни зарплаты. Как правило, для безбедного существования пенсионера базовых государственных выплат недостаточно - установленный государством размер пенсии минимальный: около 3 тыс. фунтов в год для одинокого человека и около 5 тыс. фунтов для семейной пары. По меркам Великобритании это совсем небольшие деньги даже для пенсионеров.

Право выбора

Поэтому второй уровень государственных пенсий, так называемых государственных пенсий по выслуге лет, в денежном смысле намного превосходит базовый. Но эта схема и рассчитываемый по ней коэффициент выплаты пенсии, в отличие от базовой государственной, уже зависит и от стажа, и от размера заработной платы. Таким образом, чем больше стаж служащего, тем больше его пенсионное обеспечение. Однако наибольшей популярностью среди населения пользуется третий уровень, представляющий собой негосударственную пенсионную схему. Именно эта схема, в отличие от государственной, позволяет служащим получать довольно большую пенсию, размер которой регулирует сам служащий. Правда, уже целиком и полностью из своего кармана. Несмотря на то, что по этой схеме работающие платят достаточно высокие взносы, личное пенсионное обеспечение постепенно вытесняет государственное: на сегодняшний момент порядка 70% от всего объема выплачиваемых в Великобритании пенсий приходится именно на негосударственные выплаты. Снижение доли государственных пенсий в общем объеме пенсионных денег понятно: несмотря на то, что правительство страны регулярно индексирует пенсии (правда, делается это, не как в России, по доброй воле властей, а лишь в случае, если макроэкономические показатели развития страны изменились в ту или иную сторону от того уровня, по которому индексировались пенсии в предыдущем году), ценовая инфляция делает свое дело, и нынче государственная пенсия не только теряет свои позиции в общем объеме выплачиваемых пенсионерам всеми институтами денег, но и постепенно теряет в весе даже в сравнении со средним уровнем зарплат в стране. Именно поэтому негосударственное пенсионное обеспечение набирает все большие обороты в Великобритании, даже несмотря на то, что для тех пенсионеров, которые участвуют в схеме негосударственного пенсионного обеспечения, существуют ограничения по выплате государственной пенсии: государственная пенсия по выслуге лет им уже не предоставляется. Таким образом, каждый британец может выбрать для себя одну, наиболее подходящую для него схему пенсионного обеспечения. Интересно, что фактически в Великобритании получается двухуровневая система пенсионного обеспечения (если смотреть со стороны пенсионера). Ты либо получаешь деньги по выслуге лет заодно с базовой пенсией, либо копишь себе на старость с помощью негосударственных схем, рассчитывая при этом на государство лишь в части базовой пенсии. Как правило, третий уровень представляет собой так называемые профессиональные пенсии по выслуге лет, которые предоставляются работодателем для своих служащих. Обычно правительство поощряет работодателей к введению профессиональных пенсионных схем, в частности, предоставляя тем компаниям, где действуют такие схемы, различные налоговые льготы. При этом пенсионные взносы по негосударственной схеме могут выплачиваться как работодателем, так и работниками.

Основа пенсий

Как мы уже говорили, впервые государственные пенсии в Великобритании начали выплачивать еще в начале ХХ века. И, хотя в стране функционировало множество институтов социальной защиты населения, все эти институты до настоящего времени выполняли лишь второстепенную роль, предоставляя дополнительные пенсионные схемы. Основную же часть пенсионного обеспечения в Великобритании составляло государственное социальное обеспечение, финансируемое из бюджета страны. В настоящее время ситуация начала меняться - правительство сокращает размер государственных пенсий, поощряя население участвовать в различных негосударственных схемах.

Как уже упоминалось, государственная пенсия выплачивается всем жителям Великобритании по достижении ими пенсионного возраста. По сути, такая пенсия является некой минимальной суммой, на которую может рассчитывать каждый британский подданный. Финансируется институт базовых пенсий за счет взносов населения, работодателей и за счет бюджетных средств. При этом государственный бюджет покрывает около трети всех затрат на базовые пенсии.

В настоящий момент система государственного пенсионного обеспечения по выслуге лет находится в стадии реорганизации. Новая схема будет отражать основную цель правительства Великобритании - обеспечение безбедной старости низкооплачиваемым служащим, тем, которые на настоящий момент зарабатывают менее 9,5 тыс. фунтов в год. Как правило, эта категория населения не может участвовать ни в какой другой схеме пенсионного обеспечения, и, по сути, их единственным доходом в старости будет лишь государственные выплаты. В первое время новая схема второго уровня государственного пенсионного обеспечения будет оставаться связанной с размером заработной платы служащего. В конечном же счете, возможно, уже к 2006 - 2007 годам пенсия будет индексироваться, и для тех служащих, кто регулярно делал соответствующие отчисления в пенсионные фонды, ее размер возрастет. Поэтому, в отличие от базового государственного пенсионного обеспечения, размер государственной пенсии по выслуге лет будет увеличиваться одновременно с ростом заработной платы.

Политика сдерживания роста размеров государственных пенсий актуальна практически во всех европейских странах. Тем более интересно, что правительство Великобритании в действительности увеличивает пенсионное обеспечение для большей части работающего населения (хотя базовая государственная пенсия остается очень низкой), причем происходит это за счет высокооплачиваемых служащих, отчисляющих в пенсионные фонды более высокие взносы, нежели их менее оплачиваемые коллеги.

Каждый сам за себя

Безусловно, личные пенсии занимают одно из самых главных мест в пенсионной системе Великобритании. Отчасти это потому, что британцы, которые участвуют в схеме личного пенсионного обеспечения, как и те, кто участвует в схемах профессионального обеспечения, имеют ряд льгот и привилегий - в первую очередь это касается налоговых льгот. Как правило, личные пенсионные фонды в Великобритании формируются за счет взносов как работодателей, так и самих работников, причем взносы в такой фонд обычно не облагаются подоходным налогом. Однако если в промышленной отрасли размер взносов служащих практически в три раза меньше, чем взносы работодателей, то во многих финансовых компаниях работодатель обычно полностью выплачивает пенсионные взносы, тем самым обеспечивая своих служащих профессиональными пенсиями.

Отметим, что участие населения в схеме второго уровня государственного пенсионного обеспечения не является обязательным. Начиная с 1978 года, с момента становления системы, каждый британец мог отказаться от получения дополнительного обеспечения. Это так называемое игнорирование государственной схемы пенсионного обеспечения возможно осуществить как индивидуально, так и коллективно. Однако дело в том, что и физические лица, и коллективы, которые отказываются от участия в этой системе, все равно должны участвовать в какой-либо схеме дополнительного пенсионного обеспечения. Поэтому те, кто не хочет участвовать в схеме государственного пенсионного обеспечения по выслуге лет, лишь получают возможность самостоятельно выбрать тот институт, который потом будет выплачивать им пенсии. Заметим, что условия отказа населения от государственного пенсионного обеспечения по выслуге лет пересматриваются каждые пять лет.

Немаловажную роль в системе пенсионного обеспечения Великобри-тании играют страховые компании, предоставляя множество услуг по дополнительному пенсионному обеспечению населения, начиная от личного обеспечения служащих и кончая пенсионным обеспечением по профессиональным схемам (см. График 2).

В этом случае страховщики получают страховую премию и далее управляют накоплениями. Кроме того, большой популяр-
ностью в Велико-
британии, как и в прочих развитых странах, пользуют-
ся аннуитеты (см. График 3).

Как правило, дополнительное
пенсионное обес-
печение предоставляется негосударственными пенсионными фондами. Вообще пенсионных схем по негосударственному обеспечению суще-
ствует множество, с разными схемами накопления средств и схемами последу-
ющих выплат. Как правило, условия выплат по профес-
сиональным схемам определяются внутри компании, и на практике такими схемами часто управляют страховые компании (см. График 4). Однако в системе профессионального пенсионного обеспечения могут участвовать лишь те служащие, которые трудятся в течение полного рабочего дня, количество служащих-участников профессиональных схем с неполным рабочим днем невелико. При этом главное достоинство профессиональных схем - гарантированность выплат: в любом случае пенсии обеспечит страховая компания. Среди недостатков такой схемы можно назвать то, что фирма, в которой уходят на пенсию одновременно много служащих, часто испытывает финансовые трудности.

Британский пай

В настоящее время британское правительство находится в стадии завершения пенсионного реформирования: уже в октябре текущего года жители Великобритании смогут на деле проверить эффективность действия новой системы пенсионного обеспечения - так называемой паевой пенсии. По сути, правительство Великобритании пытается расширить действующую добровольную систему вкладов пенсионных отчислений в ценные бумаги за счет введения паевых схем. Эта схема - прежде всего для тех, чей доход средний или ниже среднего и кто сегодня готов подождать с получением прибыли, осуществляя стратегические вложения в паевые фонды. Пожалуй, Великобританию можно назвать в этом нововведении пионером: редкие страны регламентируют на уровне пенсионного законодательства участие населения в такой схеме коллективных инвестиций, как паевые фонды. Как показывают исследования, наиболее распространенными мотивами людей при принятии решения о выборе того или иного паевого фонда являются желание создать резерв на "черный день" и обеспечить себе безбедную старость. Как правило, те служащие, которые предполагают создать себе основу для достойной старости, выбирают фонд корпоративных акций.

Отметим, что становление паевой схемы началось еще четыре года назад - тогда перед приходом к власти в 1997 году лейбористская партия дала обещание, что в случае своей победы она введет новую схему личного пенсионного обеспечения, так называемые паевые пенсии. Главный принцип этой схемы - дать служащим возможность получать максимально возможную пенсию при относительно невысоких взносах. Система получила одобрение от представителей всех заинтересованных партий, включая предпринимателей и служащих, и в соответствии с принятым решением с октября текущего года практически все работодатели будут обязаны вводить для своих служащих подобное обеспечение, которое, скорее всего, будет действовать до тех пор, пока они не смогут предложить им какое-либо другое альтернативное обеспечение, например, профессиональные пенсии.

В соответствии с новой схемой обязанности предпринимателя состоят в том, чтобы, учитывая пожелания своих служащих, учреждать план по обеспечению, снабдить своих служащих необходимой информацией, установить схему отчисления взносов служащих и порекомендовать им участвовать в предложенной схеме. Финансовое учреждение, предоставляющее пенсионное обеспечение (обычно - банк или страховая компания), является ответственным за обеспечение членов системы и ознакомление их со всеми нюансами и деталями схемы.

Однако работодатель не является ответственным ни за выполнение схемы банком или страховой компанией, ни за результат передачи взносов участников схемы в альтернативные профессиональные пенсионные схемы, а участие в самой схеме служащего является строго добровольным. Система профессионального пенсионного обеспечения регулируется британскими властями, которые обеспечивают финансовую безопасность участников схемы. Пенсионная система, которая будет скоро введена, представляет собой соглашение с ежегодными отчислениями не более 1% от величины частного пенсионного фонда. Однако в случае скромных 1% отчислениях не будет предоставляться и никаких дополнительных услуг: например, если служащий сам не имеет возможности разобраться с условиями и нуждается в совете профессионала, ему придется оплатить эту услугу дополнительно. Выплаты в соответствии с этой схемой будут проходить следующим образом: например, чтобы получать пенсионное обеспечение в размере 60% от заработной платы в течение 20 лет, служащему ежегодно требуется отчислять 10% заработной платы.

До начала действия этого плана остается совсем немного - возможно, уже в этом году мы сможем увидеть, насколько он адекватен сегодняшней жизни и как будет соответствовать требованиям населения. Нам остается лишь роль пассивных наблюдателей за действиями главных игроков британского рынка пенсионного обеспечения: наверное, уже в конце этого года станет ясно, как они будут справляться со своими новыми обязанностями в новых условиях.

Плюсы и минусы

Однако схема паевого пенсионного обеспечения, оставаясь добровольной для служащих, в соответствии с постановлением правительства Великобритании уже этой осенью будет обязательной для большинства работодателей. Так, с 9 октября все руководители, чей штат служащих на данный момент будет состоять из пяти или более человек, будут обязаны ввести паевую пенсионную систему. Для тех предпринимателей, кто по каким-либо причинам не введет паевые схемы, правительство предусматривает штрафные санкции: компании придется заплатить 50 тыс. фунтов. В соответствии с постановлением схема паевого пенсионного обеспечения охватит всех тех служащих, чей доход составляет от 9 тыс. до 20 тыс. фунтов (однако, возможно, в схеме будут участвовать и те служащие, чей доход составляет менее 9 тыс. фунтов), а также тех работников, чьи компании до сих пор не предоставляют им профессиональное пенсионное обеспечение. В том случае, если до 9 октября штат фирмы состоит из четырех человек, а позже работодатель расширяет штат служащих и нанимает пятого работника, компания все равно обязана в течение трех месяцев установить для своего штата паевую пенсионную схему.

По мнению Федерации предпринимателей малого бизнеса (FSB), в целом нововведение негативно скажется на деятельности компаний малого бизнеса. Например, помимо того, что руководители таких компаний будут постоянно сталкиваться с проблемами управления паями, также резко возрастет количество судебных исков работников против своих руководителей. Это будет относиться к случаям, когда те программы пенсионного обеспечения, которые предложат работодатели своим служащим, не оправдают ожиданий некоторых излишне требовательных работников. Поэтому неудивительно, что, как считают многие члены FSB, введение обязательного паевого пенсионного обеспечения может привести к нездоровой внутренней обстановке на фирме.

Однако введение новой пенсионной системы и не может сразу же принести желаемые результаты: очевидно, что до того времени, когда служащие смогут получать необходимое для безбедного существования пенсионное обеспечения, должно пройти какое-то время. Например, в соответствии с результатами одного из исследований, проведенного поставщиком консультационных услуг по управлению и информационным технологиям Cap Gemini Ernst&Young, компании, отвечающие за паевое пенсионное обеспечение, не смогут гарантировать получение пенсий необходимого уровня вплоть до 2010 года. Поэтому становится очевидным, что паевые пенсии в ближайшее время просто не смогут конкурировать с другими популярными на сегодняшний момент продуктами по пенсионному обеспечению, такими, как страхование жизни или пенсионное страхование.

Тем не менее правительство утверждает, что введение паевых пенсий - необходимый шаг в реформировании всей пенсионной системы. Ведь основная цель введения такого обеспечения - предоставить возможность служащим тех компаний, которые по каким-либо причинам не обеспечивают своих работников профессиональными пенсиями, получать после выхода на пенсию приличные деньги. Тем более что сама паевая схема характеризуется как высокой надежностью (это весьма существенный фактор, который, возможно, позволит в скором времени паевым пенсиям конкурировать со страхованием жизни и с пенсионным страхованием), так и достаточной гибкостью, предоставляя сегодняшним служащим намного больше шансов на безбедную старость.